Деньги, кредит, банки (ДКБ) - готовые работы

Введение
Целью дипломного проекта является изучение вопроса платежей организаций в бюджет.
В связи с данной целью были поставлены следующие задачи:
1) история и сущность платежей в бюджет;
2) характеристика платежей в бюджет в России и зарубежом;
3) роль и значение платежей в бюджет.
Развитие экономики напрямую зависит от качества ее налоговой системы, от ее возможности обеспечить экономический рост и финансовую стабильность.
Налоговые доходы бюджетной системы занимают ведущее место и являются важнейшей формой аккумуляции доходов. Анализ динамики и структуры налоговых доходов бюджета необходимо с целью преодоления негативных последствий воздействия налогов на экономику страны.
В связи с этим, тема работы является весьма актуальной.
Доходы бюджетов представляют собой часть национального дохода, подлежащую централизации в бюджеты различных уровней. Доходы могут формироваться на налоговой и неналоговой основе и за счет безвозмездных перечислений в соответствии с бюджетным и налоговым законодательством.
Цель работы состоит в изучении состава и структуры налоговых доходов федерального бюджета России.
Предметом исследования являются платежи организаций в бюджет.
Объектом исследования является налоги российской Федерации.
Платеж - денежные средства, которые надлежит уплачивать в порядке оплаты приобретенных товаров, за используемые ресурсы, за предоставленный кредит в виде установленных законом взносов, в форме расчетов по обязательствам.
Роль налогов в формировании доходов государственного бюджета определяется показателями удельных весов:
- налоговых поступлений в общей сумме доходов бюджета;
- отдельной группы налогов (например, прямых или косвенных) в общей сумме доходов бюджета;
- конкретного налога (например, налога на прибыль организаций) в общей сумме доходов бюджета;
- отдельной группы налогов в общей сумме налоговых поступлений;
-конкретного налога в общей сумме налоговых поступлений.
Эти показатели с разной степенью детализации характеризуют значимость налогов в формировании доходов государственного бюджета в целом и налоговых поступлений в частности.
Рассматривая проблемы формирования налоговых поступлений, следует не допустить их уменьшения, поиск факторов, оказывающих влияние на них. Решение таких проблем имеет принципиальное научное и практическое значение для построения стабильной бюджетной и налоговой системы.
Информационно-методологической основой работы послужили работы таких авторов, как: Кудрин А.Л., Алиев Б.Х., и другие источники.
А также законодательная база: Налоговый кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, Федеральные законы «О федеральном бюджете на очередной год», сайт Минфина РФ, и другие источники.
В первой главе диплома рассмотрена история и сущность платежей в бюджет. Раскрыть эту тему с помощью рассмотрения следующих вопросов: исторические аспекты платежей в бюджет, экономическая сущность платежей в бюджет.
Во второй главе рассматривается характеристика платежей в бюджет в России и зарубежом, поэтому были проанализированы следующие вопросы: платежи в бюджет организации в РФ, платежи в бюджет на примере зарубежных стран, основные налоги и сборы в бюджет и внебюджетные фонды.
В третьей главе представлен вопрос роли и значения платежей в бюджет с помощью налоговых доходов и роли платежей в бюджет.
Для более полного представления по рассмотрению вопроса платежей в организаций в бюджет в работе использованы приложения.

Заключение
Отношения собственности буквально пронизывает все фазы хозяйственной деятельности.
Говоря о собственности как об экономических отношениях, надо подчеркнуть то, что это отношения не субъекта к объекту, а отношения между субъектами по поводу того, кто владеет, кто пользуется, распоряжается и управляет объектом собственности.
В процессе развития человечества и государственности собственность проходила разные этапы и эволюционировала.
Деньги играют важную роль в жизни каждого человека и государства в целом. Деньги прошли довольно длительный путь преобразований от различных вещей и металлов до современных бумажных банкнот.

ВВЕДЕНИЕ
Банковская система сегодня – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Основным продуктом банка в сфере услуг является предоставление кредита, которое является традиционным видом банковских услуг. Большая часть активов коммерческих банков размещена в кредитные операции.
Кредитование на сегодняшний день является одним из наиболее актуальных и перспективных направлений деятельности большинства российских банков, в том числе и Сберегательного банка России и его отделений. Рост объемов кредитования клиентов обусловлены тем, что экономическая ситуация в стране стабилизируется, рынок товаров, услуг, недвижимости расширяется, появляется уверенность в завтрашнем дне, и на фоне этого потребность клиентов в заемных средствах постоянно увеличивается.
Целью данного дипломного проекта является изучение методологических основ кредитной политики коммерческого банка, а также анализ кредитных операций на примере конкретного банка и разработка путей совершенствования кредитной политики. Для достижения обозначенной в данном дипломном проекте цели необходимо решить следующие задачи:
 изучить основы кредитной политики коммерческого банка и видов кредитования;
 провести анализ кредитного портфеля банка и кредитных рисков;
 разработать пути совершенствования кредитной политики.
Объектом исследования в данном дипломном проекте является отделение № 7708 акционерного коммерческого банка Сбербанк России. Выбор объекта исследования обусловлен тем, что ОСБ № 7708 является Отделением крупнейшего и наиболее надежного коммерческого банка России и по своей сути является универсальным банком.
Методологической и теоретической базой исследования является современная теория банковского маркетинга и менеджмента, а также финансового менеджмента в банке.
В процессе работы над дипломным проектом использовалась нормативно правовая документация банка, а также статистическая, бухгалтерская и оперативная отчетность банка за период 2006-2008 гг.
Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы из 42 наименований.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДОВ АНАЛИЗА
1.1. Кредитная политика коммерческого банка, формы и виды кредитной политики
Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.
Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимания приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.
В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе [21,c.56].
Разумеется, каждый банк в той или в иной форме приходит к собственной кредитной политике.
Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:
а) постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;
б) адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг);
в) ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
г) верная оценка качества своего кредитного портфеля;
д) учет динамики уровня квалификации персонала[16,c.123].
Существует ряд принципов организации кредитного процесса.
1. Принципы взаимоотношений с клиентами. Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативнее решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.
2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.
3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон [29,c.242].
Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса.
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный документ, которым руководствуются все работники Банка.

Введение
Кредитование банками населения имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, различных товарах и услугах. Но кроме социальных, кредитование выполняет и чисто экономические задачи, позволяя рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков. За счет кредитования банки получают большую часть прибыли. Как и все активные операции, кредитование обладает высокой степенью риска, связанного с не возвратом заемных средств. Но как банкам правильно распорядиться свободными денежными средствами? Как выяснить, кому стоит давать кредит, а кому нет? Для этого необходимо определить кредитоспособность клиента.
Кредитоспособность клиента (заемщика) – одно из новых понятий, которое внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. И сегодня уже можно с уверенностью сказать, что понятие кредитоспособности заняло в ней свое место прочно и навсегда.
В трудах экономистов 20-х годов, где проблемы кредитования всегда были актуальны и широко освещены, кредитоспособность с точки зрения заемщика понимали как способность к совершению кредитной сделки и возможность своевременно возвратить ссуду; а с точки зрения банка как правильное определение размера допустимости кредита.
Между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования прослеживается обратная связь. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги. И наоборот, чем ниже платежеспособность клиента, тем меньше шансов у банка вернуть кредит. Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная кредитная политика банка позволит ему с меньшим риском осуществлять активные операции и получать максимальный доход от размещения свободных денежных средств в кредиты.
Однако до сих пор не существует ни одной эффективной методики определения кредитоспособности физического лица.
Поэтому коммерческие банки применяют различные способы, не всегда решающие поставленную задачу. Когда дело касается кредитования населения, важную роль в определении кредитоспособности играет не столько способность возвратить долг со стороны заемщика, сколько готовность возвращать кредит и уплачивать проценты вовремя. Готовность эта у всех различна и зависит она от личных особенностей каждого человека. Этими особенностями могут быть образование, возраст, социальный класс, пол, семейное положение и т. д.
Объектом исследования является кредитоспособность физических лиц.
При написании работы автор ставил перед собой цель подробно рассмотреть проблему кредитования коммерческими банками физических лиц.
К задачам поставленным перед собой автором, можно отнести:
- раскрытие вопроса и понятии кредитоспособности физических лиц;
- раскрыть анализ оценки кредитоспособности из числа физических лиц коммерческим банком;
Выявит пути совершенствования оценки кредитоспособности банком физических лиц.

Введение
Для осуществления своей деятельности коммерческие банки дол¬жны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. До недав¬него времени в России ресурсной базе банка не придавалось серьез¬ного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяс¬нялось существованием при административно-командной экономике государственной монополии на банковские ресурсы, которая выра¬жалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязате¬льном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них.
Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных коммерческих банков и предприятий способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие кон¬куренции обостряет борьбу между банками за привлеченные ресурсы.
Комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты собственного капитала и управления им, является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России. Вопросы, связанные с исследованием сущности собственного капитала, его структуры, функций и управления им в научной литературе разработаны не в полной мере, несмотря на то, что достаточно много изданий и научных статей посвящено этому.
Именно поэтому в работе была поставлена цель всесторонне изучить такие понятия как ресурсы коммерческого банка, собственный и заемный капитал банка. Также в работе были рассмотрены методика формирования собственного капитала коммерческим банком, методы анализа достаточности собственного капитала, а также пути развития управления собственным капиталом коммерческого банка в современных условиях.
Глава 1. Понятие банковских ресурсов и система управления ими
1.1. Понятие и содержание банковских ресурсов
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным эле¬ментом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной сто¬роны, привлекает свободные денежные средства юридических и фи¬зических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с дру¬гой — размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуще¬ствлять свои операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ре¬сурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого име¬ют в основном краткосрочный характер, практически лишен возмож¬ности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовате¬льно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют мас¬штабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы фор¬мирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.
Ресурсы коммерческого байка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Введение
Важнейшими экономическими инструментами развития народного хозяйства России являются такие стоимостные категории, как деньги, цена, финансы, кредит, прибыль и др. Они тесно связаны с коммерческим расчетом и в единстве составляют основу хозяйственного механизма, включая и финансово-кредитный.
Существование финансов неразрывно связано с наличием товарно-денежных отношений и регулирующей ролью государства в экономике страны. Объектом изучения финансовой науки, которая исследует закономерности развития общественных отношений, выраженных в данной стоимостной категории, выступают финансы, как общегосударственные (публичные), так и отдельных экономических субъектов (предприятий и корпораций).
Общегосударственные (публичные) финансы выражают систему денежных отношений, регулируемых государством и необходимых для формирования и использования централизованных фондов финансовых ресурсов (бюджета и внебюджетных фондов) в целях удовлетворения различных общественных потребностей.
В настоящее время в России сформирована экономическая система, основанная на рыночных отношениях, для управления которой потребовались качественные изменения в бухучете, аудите и анализе.
Тема «Управление денежными потоками предприятия» актуальна, т.к. денежные средства являются неотъемлемой частью в деятельности предприятия. Анализ денежных средств позволяет узнать имущественное положение предприятия, достаточно ли собственных средств организации или же требуется привлечь дополнительные денежные средства для эффективной деятельности предприятия.
В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.
Объектом исследования, соответственно, является ООО ПКФ «Три Я».
Предмет исследования - управление денежными потоками. Целью работы является комплексное изучение денежных потоков на примере ООО «Три Я».
Для решения этой цели поставлены следующие задачи:
1. Указать теоретические основы анализа движения денежных потоков предприятия.
2. Проанализировать анализ денежных потоков в ООО ПКФ «Три Я».
3. Указать основные направления эффективного управления денежными потоками в ООО ПКФ «Три Я».
При выполнении данной работы применялись такие методы как анализ, сравнение.
Основными источниками при написании работы послужили Гражданский кодекс, Налоговый кодекс, указы, постановления. Значительный вклад в действующую методику управления денежными потоками внесли такие ученые-экономисты как: Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия», Бланк И.А. «Основы финансового менеджмента», Крейнина М.Н. «Финансовый менеджмент» и др.. В курсовой работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными потоками, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы за ряд периодов.

Глава 1 – Теоретические основы анализа денежных потоков
Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием "денежный поток" [12, с. 364].

Введение
Банковская деятельность – органичная составляющая современной ци¬вилизации. Аккумулируя огромные денежные суммы, банки активно воздей¬ствуют на экономику и политику, питают народное хозяйство дополнитель¬ными ресурсами, ускоряют процесс производства и обращения. Через банки осуществляются платежи в торговле, авансируются круглые проекты, норма¬лизуются денежные системы государств, миллионы частных вкладчиков ра¬ционально используют свои денежные накопления.
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рис¬ков, чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансо¬вого положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости обслужи¬ваемых клиентов. В отечественной практике анализа банковской деятельно¬сти также не существуют единые методические рекомендации, банки, и тер¬риториальные подразделения ЦБ РФ ориентиро¬ваны на собственные разра¬ботки и основные показатели, установленные Центробанком в виде обяза¬тельных рекомендаций и нормативов. Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эф¬фективных методов анализа до¬ходов и расходов, соответствующих местным условиям.
Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведе¬нию соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Поставленная в работе цель исследования потребовала решения сле¬дующих за¬дач:
• Изучения сущности, содержания и видов расходов банка
• Рассмотрение динамики уровня и изменение структуры расходов рос¬сийских банков
• Определение тенденций изменения расходов российских банков на среднесрочную перспективу
• Анализ расходов Сбербанка России.