Деньги, кредит, банки (ДКБ) - готовые работы

ВВЕДЕНИЕ
На современном этапе хозяйствования перед каждым предприятием стоит вопрос эффективного функционирования и выживаемости в условиях существующей жесткой конкуренции. Предприятиям, для того чтобы выжить, необходимо проявлять инициативу, предприимчи¬вость и бережливость, в про¬тивном случае они могут оказаться на грани банкротства.
Качественное содержание, а также размещение средств предприятия имеет очень большое значение в финансовой деятельности и повышении ее эффективности. От того, какие средства вложены в основные и оборотные фонды, сколько их находится в сфере производства и сфере обращения в денежной и материальной форме, насколько оптимально их соотношение, во многом зависят результаты хозяйственной деятельности, а следовательно и финансовое состояние предприятия.
Роль капитала для предприятия очень высока, так как капитал является экономической базой для образования и развития предприятия. Капитал предприятия – это основа финансовой независимости, устойчивости и стабильности любого предприятия.
Таким образом, учитывая все выше изложенное, выбранная тема дипломной работы является актуальной в современных условиях финансово-экономической деятельности предприятий, т.к. эффективное использование капитала в условиях ограниченности ресурсов рассматривается как интенсивный путь развития предприятия.
Целью дипломной работы является изучение теоретических аспектов финансовой сущности капитала предприятия и его значения в деятельности предприятия, исследование эффективности использования капитала на анализируемом предприятии разработка рекомендаций по оптимизации финансовой структуры капитала предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- Изучить теоретические основы формирования, распределения и использования капитала предприятия;
- Изучить общую организационно-экономическую характеристику предприятия, его организационную и управленческую структуру, выявить ее достоинства и недостатки,
- Провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
- Проанализировать структуру и динамику капитала;
- Проанализировать эффективность использования капитала предприятия;
- Определить пути улучшения использования капитала предприятия.
Проблема формирования капитала привлекает внимание многих ученых, среди которых можно выделить следующих: Гребельный В.И., Гринькова В.М.и Корда В.О., Стасюк Г.А., Филимоненков О.С., Подцерьогин А,М, Мочерный С.В., Моляков Д.С. Коробов М.Я. и др.
Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «КМП групп». Предметом исследования является капитал предприятия.
Предметом исследования является капитал предприятия.
Методами исследования выступают – аналитический, статистический и математический.
Базой для проводимых исследований финансового состояния предприятия является законодательно-нормативная документация, устав и финансовая отчетность предприятия.

ГЛАВА 1. КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ – ОСНОВА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
1.1. Экономическая сущность и назначение капитала. Виды капитала предприятия
Одной из ключевых категорий финансов предприятий является капитал. Именно с его формированием и использованием непосредственно связанна финансовая деятельность субъектов хозяйствования.
Капитал предприятия – характеризует общую стоимость средств в денежной, материальной и нематериальной формах, инвестированных в формирование активов.
При рассмотрении экономической сущности капитала следует рассмотреть его характеристики. К числу таких основных характеристик следует отнести:
• капитал предприятия является основным фактором производства;
• капитал характеризует финансовые результаты предприятия, приносящие доход;
• капитал является главным измерителем формирования благосостояния его собственников;
• капитал предприятия является главным измерителем его рыночной стоимости;
• динамика капитала предприятия является важнейшим фактором уровня эффективности его хозяйственной деятельности.
Высокая роль капитала в экономическом развитии предприятия и обеспечении удовлетворения интересов государства, собственников и персонала, определяют его как главный объект финансового управления предприятием, а обеспечение эффективного его использования относится к числу наиболее ответственных задач финансового менеджмента.
Капитал предприятия характеризуется не только своей многоаспектной сущностью, но и многообразием обличий, в которых он выступает. Под общим понятием «капитал предприятия» понимаются самые различные его виды, характеризуемые в настоящий момент несколькими десятками терминов. Все это требует определенной систематизации используемых терминов.
Рассмотрим более подробно отдельные виды капитала предприятия в соответствии с действующей систематизацией по основным классификационным признакам (таблица 1.1.) .
Таблица 1.1.
СИСТЕМАТИЗАЦИЯ ВИДОВ КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ
Вид капитала Разновидность капитала
1 2
По принадлежности предприятию • Собственный капитал
• Заемный капитал
По целям использования • Производительный капитал
• Ссудный капитал
• Спекулятивный капитал
По формам инвестирования • Капитал в денежной форме
• Капитал в материальной форме
• Капитал в нематериальной форме
По объекту инвестирования • Основной капитал
• Оборотный капитал

Продолжение таблицы 1.1.
1 2
По форме нахождения в процессе кругооборота • Капитал в денежной форме
• Капитал в производственной форме
• Капитал в товарной форме
По форме собственности • Частный капитал
• Государственный капитал
По организационно-правовым формам деятельности • Акционерный капитал
• Паевой капитал
• Индивидуальный капитал
По характеру использования в хозяйственном процессе • Работающий капитал
• Неработающий («мертвый») капитал
По характеру использования собственниками • Потребляемый капитал
• Накапливаемый капитал
По источникам привлечения • Национальный (отечественный) капитал
• Иностранный капитал
1. По принадлежности предприятию выделяют собственный и заемный виды его капитала.
Собственный капитал характеризует общую стоимость средств предприятия, принадлежащую ему на правах собственности и используемых им для формирования определенной части его активов. Эта часть активов, сформированная за счет инвестированного в них собственного капитала, представляет собой чистые активы.
Заемный капитал характеризует привлекаемые для финансирования развития предприятия на возвратной основе денежные средства или другие имущественные ценности. Все формы заемного капитала, используемые предприятием, представляют собой его финансовые обязательства, подлежащие возмещению в предусмотренные сроки .
2. По целям использования в составе предприятия могут быть выделены следующие виды капитала: производительный, ссудный и спекулятивный.
Производительный капитал характеризует средства предприятия, инвестированные в его операционные активы для осуществления производственно-сбытовой его деятельности.
Ссудный капитал представляет собой ту его часть, которая используется в процессе инвестирования в денежные инструменты (краткосрочные и долгосрочные депозитные вклады в коммерческих банках), а также в долговые фондовые инструменты (облигации, депозитные сертификаты).
Спекулятивный капитал характеризует ту его часть, которая используется в процессе осуществления спекулятивных (основанных на разнице в ценах) финансовых операций (приобретение деривативов в спекулятивных ценах и т.п.).
3. По формам инвестирования различают капитал в денежной, материальной и нематериальной формах, используемый для формирования уставного фонда предприятия. Инвестирование капитала в этих формах разрешено законодательством при создании новых предприятий, увеличении объема их уставных фондов.
4. По объему инвестирования выделяют основной и оборотный виды капитала предприятия.
Основной капитал характеризует ту часть используемого предприятием капитала, который инвестирован во все виды его необоротных активов (а не только в основные средства, как это часто трактуется в литературе).
Оборотный капитал характеризует ту его часть, которая инвестирована предприятием в его оборотные активы .

Введение
На современном этапе хозяйствования перед каждым предприятием стоит вопрос эффективного функционирования и выживаемости в условиях существующей жесткой конкуренции. Предприятиям, для того чтобы выжить, необходимо проявлять инициативу, предприимчи¬вость и бережливость, в про¬тивном случае они могут оказаться на грани банкротства.
В рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить беспере¬бойный процесс оказания услуг, а также затраты по расширению и обновлению предоставляемых услуг.
Целью прохождения практики является применение теоретических знаний, приобретенных при изучении профессионально-ориентированных дисциплин учебного плана на практике работы туристического предприятия, исследование этапов организации экономической работы на предприятии и ее характеристика.
При прохождении практики должны быть выполнены следующие задачи:
- Изучить общую организационно-экономическую характеристику предприятия, его организационную и управленческую структуру, выявить ее достоинства и недостатки,
- Провести анализ структуры имущества предприятия;
- Проанализировать структуру и динамику капитала;
- Проанализировать финансовую деятельность предприятия – рассчитать коэффициенты и рентабельность капитала предприятия;
- Оценить эффективность использования капитала предприятия;
- Собрать необходимые материалы для написания дипломной работы.
Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «КМП групп». Предметом исследования является капитал предприятия.
На основе финансовой отчетности ООО «КМП групп» произведем оценку финансовой деятельности предприятия.

1. Общая характеристика ООО «КМП групп»
1.1. Организационная характеристика предприятия
Туристическая компания «КМП групп» является обществом с ограниченной ответственностью и основана в сентябре 2002 года.
Лицензия ДСТК АВ 349635 от 12.10.2007 г.
Наличие прямых договоров и надежных партнеров за рубежом, в России и Украине, большой опыт работы сотрудников ООО «КМП групп» в сфере туристического, круизного и судоходного бизнеса, индивидуальный подход к каждому туристу, аккредитации в посольствах, гибкая система скидок - все это позволяет нам предоставлять нашим туристам сервис на самом высоком уровне.
Основные направления деятельности компании:
• ООО «КМП групп» организует индивидуальные и групповые туры во все страны мира (Европа, США, Канада, Карибский бассейн, Южная Америка, Африка, Австралия и Новая Зеландия, Юго-Восточная Азия) на основании прямых контрактов с туроператорами.
• Круизный центр ООО «КМП групп» предлагает морские круизы по всему миру на лайнерах ведущих круизных компаний (Crystal Cruises, Radisson Seven Seas Cruises, SilverSea, Cunard, Princess Cruises, Holland America, Royal Caribbean Cruise Line, Celebrity Cruises, Norwegian Cruise Lines, Carnival, P&O, Star Cruises, Costa Cruises, MSC, Thomson Cruises), а также речные круизы по Дунаю и рекам Европы. Туристам предоставляется полный пакет туристических услуг, включающий бронирование круиза, оформление виз, заказ гостиниц, трансферов и экскурсий до и после круиза, приобретение авиа- и ж/д билетов и др.
• ООО «КМП групп» осуществляет организацию инсентив-программ, конференций, бизнес-туров для участия либо посещения выставок, семинаров по всему миру.
• ООО «КМП групп» предлагает услуги по приему в Украине (Одесса, Киев, Крым, Карпаты и др.), в т.ч. бронирование гостиниц / санаториев, горнолыжных баз, экскурсионной программы, прогулки на яхтах по Черному морю. Также мы предлагаем комплексное обслуживание экипажей морских судов.
• ООО «КМП групп» предлагает услуги по бронированию и продаже авиабилетов многих авиакомпаний по всему миру.
• Услуги по бронированию отелей и трансферов во всех странах мира.

Рисунок 1. Организационная структура ООО «КМП групп»

Для изучения экономического состояния предприятия, используем статистическую и финансовую отчетность:
- форма № 1 «Баланс»;
- форма № 1 «Отчет о прибылях и убытках».
Рассмотрим численность персонала на предприятии, а также проведем его анализ в таблице 1, 2, а также фонд заработной платы – в таблицах 3,4.

Введение
Кредит — ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности. Предшественником кредита выступал ростовщический кредит, который характеризовался высоким процентом и использовался как покупательное средство.
Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег.
Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств. Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.
Средства и предметы труда в стоимостном выражении находятся в постоянном движении и переходят из денежной в производственную, а затем и товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, т.е. постоянное круговращение капитала, отличается непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения создаются колебания потребности в ресурсах, источниках покрытия, т.е. возникают приливы и отливы денежных средств. Объективная возможность кредита превращается в реальность при наличии двух условий:
- участники кредита выступают юридическими самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;
- интересы этих участников совпадают.
Следовательно, кредит появляется исторически вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.
Кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.
Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытывают в них недостаток.
В связи с мировым финансовым кризисом тема современного состояния кредитного рынка России является особо актуальной.
Целью работы было изучение проблем кредитного рынка России, условий кредитования населения и малого бизнеса.
Объектом исследования в работе являлся кредитный рынок в современной России.
Предметом исследования в работе являлись следующие виды кредитования:
- кредитование физических лиц, в частности – потребительское кредитование, автокредитование, ипотечное кредитование;
- кредитование малого бизнеса.
В связи с этим в работе была поставлена и раскрыта задача – изучение современного состояния кредитного рынка потребительского кредитования, автокредитования, ипотечного кредитования, а также кредитования малого бизнеса.
Глава 1. Кредитование физических лиц как часть кредитного рынка России
1.1. Потребительское кредитование: современное состояние
Уже в ноябре 2008 года крупнейшие игроки рынка потребительского кредитования, в связи с мировым финансовым кризисом, фактически перестали кредитовать население. У ряда банков розничный кредитный портфель не увеличился, а у некоторых и вовсе сократился.
Банкиры не рискуют кредитовать граждан в условиях развивающегося кризиса и увеличения числа безработных.
Темпы роста розничных кредитных портфелей резко сократили даже окологосударственные банки. Согласно данным российской отчетности, портфель кредитов, выданных ВТБ 24 физическим лицам, вырос на 2,6 млрд. руб. (0,9%), в то время как в октябре рост составлял 8%. Портфель розничных кредитов Газпромбанка вырос в абсолютном выражении на 392,1 млн. руб. (0,8%), при этом за октябрь портфель вырос на 1,1 млрд. руб. (2,4%).
Коммерческие банки продемонстрировали еще большее снижение темпов роста кредитного портфеля. Росбанк в ноябре увеличил розничный портфель всего на 0,1% (162 млн. руб.), в то время как в октябре рост составлял 5,4% (6,8 млрд. руб.). Альфа-банк снизил темпы роста портфеля кредитов, выданных физическим лицам, с 4,1% до 0,9% (659,9 млн. руб. в абсолютном выражении). Значительное количество игроков вообще сократили розничные кредитные портфели. Объем кредитов, выданных гражданам Банком Москвы, в ноябре сократился на 2,3 млрд. руб. (-2,2%), банком "Уралсиб" — на 93 млн. руб. (-0,1%), Юникредит банком — на 398 млн. руб. (-0,5%), Промсвязьбанком — на 3,8 млрд. руб. (-6,6%).
В банках сокращение розничных портфелей объясняют ужесточением требований к заемщикам в связи с возросшими рисками. "Замедление в ноябре связано с общими кризисными явлениями на рынке и снижением покупательской способности населения",— пояснили в ВТБ 24. В банке "Уралсиб" сокращение выдачи кредитов объяснили снижением активности заемщиков. Кроме того, в ноябре банк в связи с ростом стоимости ресурсов повысил ставки по розничным кредитам.
В тоже время растет просроченная задолженность по кредитам физических лиц, выданным крупными банками. У ряда банков — например, Газпромбанка и "Уралсиба" — рост просрочки к концу 2008 года превысил 25%. Заемщики вынуждены нарушать финансовую дисциплину из-за задержек по выплате зарплат и увольнений, утверждают банкиры, готовясь к дальнейшему ухудшению качества кредитного портфеля.
К концу 2008 года объем просроченной задолженности по кредитам, выданным крупными российскими банками, увеличился на 5,7%.
Несмотря на то что доля просроченной задолженности физических лиц в общем кредитном портфеле банков остается сравнительно невысокой, темпы ее увеличения в несколько раз превышают докризисные показатели. С июля по август 2008 года, по данным Банка России, объем просрочки по розничным кредитам в целом по банковской системе увеличивался на 3,5%. В сентябре он ускорился до 6,4%, в октябре — на 1,9%. В ноябре же доля просрочки в кредитном портфеле банков и ее объемы начали расти. Например, за месяц доля просроченных розничных кредитов банка "Ренессанс Капитал" увеличилась с 11,5% до 12,7%, БИН-банка — с 7,7% до 9,2%, Банка Москвы — с 3,96% до 4,37%. У лидеров потребительского кредитования банка "Русский стандарт" и ХКФ-банка самые высокие показатели по доле просроченных кредитов в портфеле, которые также выросли в ноябре: с 17,23% до 18,44% и с 17,17% до 18,12% соответственно. Однако темпы ее прироста ниже, чем у универсальных банков — всего 2,8% и 4,1%. Банкиры поясняют, что столкнувшимся с финансовыми проблемами заемщикам все-таки проще обслуживать кредит с более низким ежемесячным платежом, чем, например, ипотечный. А в "Русском стандарте" добавили, что уровень просрочки по РСБУ "не отражает реальной картины с рисками, так как большая часть кредитного портфеля банка секьюритизирована, и по МСФО просрочка составляет сейчас 2,8%".
Так или иначе, банкиры готовятся к дальнейшему ухудшению качества кредитного портфеля. Сейчас банки мобилизуют работу по поиску оптимальных способов дефолта заемщика или реструктуризации задолженности. Задерживают оплату кредитов даже те клиенты, кого еще не сократили, они копят на худшие времена. Однако окончательно портить отношения с клиентами банкиры не торопятся. Так, "Абсолют банк" сейчас консультируется с сотрудниками ЦБ по различным способам реструктуризации задолженности.
В тоже время Сбербанк ввел мораторий на выдачу кредитов физическим лицам в иностранной валюте на неопределенный срок. В банке такое решение объясняют возросшими валютными рисками.
Сбербанк начал проводить политику "популяризации" рублевых кредитов еще с 1 ноября, увеличив ставки по валютным кредитам и сократив максимальный срок кредитования с пяти до трех лет. Основной причиной прекращения кредитования физических лиц в валюте в Сбербанке называют нежелание "перекладывать валютные риски на клиентов". Приостановив выдачу валютных кредитов, Сбербанк минимизирует резко возросшие валютные риски.

14. Платность кредита. Ссудный процент и его функции. Взаимодействие ссудного процента с ценой, кредитом и налогами. Ролловер.
Платность кредита - один из принципов кредита (принципы: платность, возвратность, срочность). Этот принцип выражает необходимост ie только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование в виде банковское ссудного) процента.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использовани 1рибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величиш шнковского (ссудного) процента, выполняющего три основные функции:
перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международны 'ровнях;
на кризисных этапах экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумм федоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из прилагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика 1аиболее продуктивному использованию.
На рынке реализуется две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участнике! )бъектом ссуд и также величиной ссудного процента.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товара с отсрочкой платежа Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Процент по коммерческому кредиту обычно ниже, чем п. >анковскому, и он входит в цену товара и сумму векселя.
Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд. Ставка ссудного процента определяется по соглашению сторон с учетом е вредней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
Размер ссудного процента зависит также и от сроков кредитования. Краткосрочные ссуды отличаются ставкой %, обрати' фопорциональной сроку возврата ссуды. Ссудный процент зависит также от способов взимания ссудного процента:
ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;
ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
ссуды, процент по которым удерживается в момент непосредственной выдачи их заемщику.
Высокие темпы инфляции в середине 70—х гг. привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижаете :редитный риск. Это, прежде всего, так называемые ролловерные (от англ.rollover - возобновление) или возобновляемые кредиты. Он;
федставляют собой разновидность средне- и долгосрочных кредитов, предоставляемых по «плавающим» процентным ставкам, которы юресматриваются через обусловленные в кредитном отношении сроки (обычно три-шесть месяцев) согласно текущим рыночным ставкам п' фаткосрочным кредитам. Хотя ролловерные кредиты устанавливаются на средние сроки, их выписка осуществляется на короткие сроки, поел icro кредит возобновляется, и так до тех пор, пока не истечет общий срок кредита. Периодические пересмотры процентной ставки снижают рис анковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основными источниками ресурсов для среднесрочных кредитов.
15. Денежная масса и ее структура в России и в индустриальных странах.
Денежная база.
Денежная масса - совокупность покупательных, платежных и накопительных средств, обслуживающая экономические связи ! финадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству. Это важный количественный показатель движения денег.
В начале XX века при золотом обращении структура денежной массы была в развитых странах такова: золотые монеты составляли 40°^ щнкноты и другие кредитные деньги - 50 % и остатки на счетах кредитных учреждений 10%. Накануне первой мировой войны соответственно 5%,22%,67%. Постепенно золотые деньги полностью исчезли из обращения, господствующее положение заняли неразменные кредитные деньге ;оторые стали выступать в наличной и безналичной форме.
Для анализа изменения движения денег на определенную дату и за определенный период в финансовой-статистике стали использоват :начала в экономически развитых странах, а затем и в нашей стране денежные агрегаты: А/а,А//.А/г,А/з,А/.,.
Агрегат Л/о включает наличные деньги в обращении: банкноты, металлические монеты, казначейские билеты (в некоторых странах^ Леталлические монеты позволяют осуществлять мелкие сделки. Чеканятся из дешевых металлов. Реальная стоимость монеты значительно ниж юминальной, чтобы не допустить их переплавку в целях прибыльной продажи в виде слитков.
Преобладающая роль принадлежит банкнотам. Казначейские билеты (бумажные деньги) выпускаются в слаборазвитых странах.
Агрегат А/; = А/в + средства на текущих счетах банков. Средства на счетах банков могут использоваться в безналичной форме, чере •рансформацию в наличные деньги и без перевода на другие счета. Для расчетов с помощью средств на этих счетах их владельцы выписываю иатежные поручения либо чеки и аккредитивы.
Агрегат А/г= M{ + срочные и сберегательные депозиты в коммерческих банках, а также краткосрочные государственные ценные бумаги.
Агрегат Му = А/г, + сберегательные вклады в специализированных кредитных учреждениях, а также ценные бумаги, обращающиеся н (енежном рынке, в том числе, коммерческие векселя, выписываемые предприятиями. Эта часть средств, вложенная в ценные бумаги, создается н )анковской системой, но находится под ее контролем.
Агрегат А/( = M] + различные формы депозитов в кредитных учреждениях.
Между агрегатами необходимо равновесие, иначе происходит нарушение денежного обращения. Практика показывает, что равновеси lacrynaer при А/г > Mi ; оно укрепляется при А/г + Ms >А//. В этом случае денежный капитал переходит из наличного в безналичный.
Для определения денежной массы страны используют различное количество агрегатов: США-2, Франция -2.
В России для расчета совокупной денежной массы применяют агрегаты А/о, А/;, А/г, Му. К денежным агрегатам относят:
А/о- наличные деньги в обращении;
М], = А/о + средства предприятий на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, депозиты населения в сберегательных банках д' юстребования, средства страховых компаний;
А/г = А// + срочные депозиты населения в сбербанках, в том числе компенсация;
My = А/г + сертификаты, облигаций государственного займа.
Самостоятельным компонентом денежной массы в России является денежная база. Она включает в себя агрегат Mg + денежные средства :ассах банков, обязательные резервы банков и их средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ.
Анализ структуры и динамики денежной массы имеет большое значение при выработке центральными банками ориентиров кредитно (енежной политики. Центральный Банк России ежегодно при формировании основных направлений денежно-кредитной политики устанавливае 1елевой ориентир для роста денежного агрегата А/г (совокупный объем денежной массы).

Введение
Актуальность темы исследования в том, что переход к рыночным отношениям обеспечил широкое развитие банковского кредитования, которое, являясь одним из ключевых элементов рыночного механизма, играет значительную роль в обеспечении устойчивого развития экономики любой страны.
В условиях стабилизации экономической ситуации в стране и развития хозяйственных отношений, у юридических лиц появляется необходимость в использовании большего количества денежных средств. В такой ситуации для получения требуемой денежной суммы эти юридические лица могут обратиться в банки, которые по своей сути призваны и способны аккумулировать временно свободные денежные средства населения и юридических лиц и вкладывать эти средства в перспективные отрасли хозяйствования.
Объем кредитов, предоставляемых банками юридическим лицам за период 1998 - 2008, увеличился в более чем 11 раз с 206949 до 22999943 миллионов рублей .
Спрос на кредиты был обусловлен как ростом российской экономики, так и снижением уровня инфляции и процентных ставок. Снижение ставок на российском банковском рынке связано как с высокими темпами денежного предложения, в том числе и со стороны федеральных властей, так и с резким снижением процентных ставок на мировых финансовых рынках.
Необходимо отметить, что привлечение требуемых объемов кредитных ресурсов невозможно без создания правовых условий, обеспечивающих банкам возврат размещенных ими денежных средств. Предоставление денежных средств при кредитовании, а также обеспечение возвратности банковских кредитов, осуществляется на основе заключаемых с кредитными организациями гражданско-правовых сделок.
Проблема развития и совершенствования банковского кредитования тема чрезвычайно актуальная, поскольку банки как коммерческие учреждения, имеющие исключительное право на основании закона осуществлять операции по привлечению денежных средств юридических и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности, срочности, осуществлять иные банковские операции, способны оперативно удовлетворить потребности в значительных заемных средствах, возникающие в процессе хозяйственной деятельности предприятий всех форм собственности.
Несмотря на традиционно большое внимание, уделявшееся кредитному договору в литературе в связи со значительной экономической ролью кредита, тема по-прежнему остается актуальной и по сей день в силу самых различных обстоятельств.
Одно из них - возросшее значение кредитного договора как самостоятельного основания для возникновения заемного обязательства между банком и клиентом. В советский период кредитному договору отводилось место только одного из звеньев в цепи юридических фактов, связанных с административным процессом кредитного планирования.
Цель работы состоит в комплексном изучении правовых особенностей кредитного договора с участием юридических лиц в банковской сфере.
Эта цель реализуется через решение следующих задач:
1. Проанализировать место кредитного договора в системе договоров;
2. Исследовать систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения.
3. Классифицировать права и обязанности сторон кредитного договора с учетом Федерального закона «О кредитных историях».
4. Проанализировать особенности кредитования юридических лиц коммерческим банком на примере ОАО АКБ «РОСБАНК».
5 Определить процедуру оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица, согласно банковским документам.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие по поводу гражданско-правового регулирования кредитного договора с участием юридических лиц.
Предметом исследования является деятельность кредитных организаций по установлению кредитных отношений с заемщиками - юридическими лицами в Российской Федерации.
Методологическую основу исследования составляют современные методы теории познания, включая частно-научные методы: историко-правовой, системно-структурный, логико-юридический, сравнительного правоведения, формально-логический и др.
Структура работы обусловлена целью и задачами, которые заявлены во введении.

Введение
«Российская денежная система в современных условиях (в условиях кризиса)» - одна из важных и актуальных тем на сегодняшний день.
Современный мировой финансовый кризис является звеном в цепочке кризисов, описанию которых посвящена обширная экономическая литература. Только в 1990-е годы в мировой экономике произошло несколько кризисов, охвативших целые группы стран. В 1992—1993 гг. валютные кризисы испытали некоторые страны Европейского союза (Великобритания, Италия, Швеция, Норвегия и Финляндия). В 1994—1995 гг. сильный кризис, начавшийся в Мексике, распространился на другие страны Латинской Америки. В 1997—1998 гг. глобальный финансовый кризис начался в странах Юго-Восточной Азии (Корея, Малайзия, Таиланд, Индонезия, Филиппины), затем перекинулся на Восточную Европу (Россия и некоторые страны бывшего СССР) и Латинскую Америку (Бразилия).
Нынешний финансовый кризис отличается как глубиной, так и размахом — он, пожалуй, впервые после Великой депрессии охватил весь мир. «Спусковым крючком», приведшим в действие кризисный механизм, стали проблемы на рынке ипотечного кредитования США.
Однако в основе кризиса лежат более фундаментальные причины, включая макроэкономические, микроэкономические и институциональные.
Под влиянием избыточной ликвидности активизировался процесс формирования рыночных пузырей — искаженной, завышенной оценки различных видов активов. В отдельные периоды такие пузыри формировались на рынках недвижимости, акций и сырьевых товаров, что стало важной составной частью кризисного механизма. Согласно данным межстрановых исследований, охватывавших длительные временные периоды, кредитная экспансия является одним из типичных условий финансовых кризисов. Таким образом, риски развития кризиса в результате ослабления денежно-кредитной политики, реализовавшиеся в 2007—2008 гг., — не исключение, а общее правило.
Тема курсовой работы актуальна потому, что денежная система страны выступает в качестве неотъемлемой части общенациональной стабилизационной политики в условиях кризиса, ее целью является создание при помощи своих инструментов таких экономических условий, при которых совокупный объем производства будет достигаться при полной занятости и низком уровне инфляции.
Данная тема достаточно подробно освещена в научных трудах следующих авторов: Аникин А.В., Лаврушин О.И., Романовский М.В., Андрюшин С., Кудрин А., Смирнов А.В. и др.
Таким образом актуальность темы исследования не вызывает сомнений.
Обязательным элементом данного пункта курсовой работы является формулировка объекта и предмета исследования.
Объект исследования – российская денежная система.
Предмет исследования – экономика в современных условиях (в условиях кризиса).
Актуальность данного исследования определила цель и задачи работы:
Цель работы – рассмотреть российскую денежную систему в современных условиях (в условиях кризиса).
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1.Исследовать денежную систему, ее элементы и типы;
2.На основании теоретического анализа изучения проблемы, систематизировать знания о состоянии денежной системы России в условиях мирового финансового кризиса;
3.Рассмотреть перспективы денежной системы России в условиях мирового финансового кризиса;
4.Систематизировать и обобщить существующие в специальной литературе, научные подходы к данной проблеме.
5.Предложить собственное виденье на данную проблему и найти пути её разрешения.
Теоретическая значимость проведенного исследования состоит в обобщении научного знания по данной проблеме.
Успешность выполнения задач по написанию курсовой работы в наибольшей степени зависит от выбранных методов исследования.
В работе использовались методы как эмпирического исследования: сравнительно-сопоставительный, наблюдение, так и используемые как на эмпирическом, так и на теоретическом уровне исследования.
Структура курсовой работы выражается в ее содержании.
Для раскрытия поставленной темы определена следующая структура: работа состоит из введения, двух глав заключения, списка использованной литературы. Название глав отображает их содержание.

ВВЕДЕНИЕ
Деньги есть универсальный товар, обмениваемый на любые продаваемые товары и услуги и пригодный для расчетов и платежей.
Деньги и проблемы их использования занимали и занимают важное место в жизнедеятельности каждого субъекта хозяйствования: начиная от государства до отдельного человека. Поэтому данной проблеме философы, историки, психологи и экономисты отводят особое внимание.
Несмотря на большое количество научных работ по данной проблеме, вопросы теории денег требуют новых подходов и переосмысления некоторых существующих понятий, а также существенных их дополнений.
Данная работа касается некоторых важных проблем теории денег и денежного обращения, реализации их функций.
Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые отражают внутреннее содержание денег.
Деньги, пожалуй, один из наиболее важных элементов любой экономической системы, содействующих работе экономики. Если действующая денежная система работает хорошо и слаженно, то она вливает жизненную силу во все стадии процесса производства, в кругооборот доходов и расходов, способствует полному использованию имеющихся производственных мощностей и трудовых ресурсов. И наоборот, если функционирующая денежная система работает плохо, с перебоями, то это может стать главной причиной снижения или резких колебаний уровня производства, занятости, роста цен и снижения доходов населения.
Объект исследования – деньги.
Предмет исследования – функции денег.
Цель исследования – экономический анализ реализации функций денег в современных условиях.
Задачи исследования:
1. определение роли денег в современном обществе;
2. реализация функций денег в современных условиях.
Теоретической основой работы послужили работы следующих ученых экономистов, как У. Петти, Д. Юма, Д. Рикардо, К. Маркса, Дж. Ст. Милля, У. Джеванса, А. Маршалла, Дж. Кейнса, М. Фридмана, И. Фишера и Л. Харриса, А. Хайека, а также ученых России, Украины и Белоруссии, прежде всего А. Гальчинского, А. Косого, Л. Красавину, Г. Кравцова, Б. Войтешенко, А. Чухно, Д. Смыслова, М. Савлука, В. Лагутина, Б. Ивасива и др.

ГЛАВА 1. РОЛЬ ДЕНЕГ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1 Определение сути денег
По мнению профессора А. Гальчинского, "определение сути денег и соответственно фундаментальных основ их развития составляет базовый уровень монетарной теории. В теории денег существует много расхождений и неопределенностей по данному вопросу. Это заметно усложняет развитие не только теории, но и практики денежных отношений".
Продолжает мысль А. Гальчинского и другой известный ученый, профессор М. Савлук, который отметил, что "чрезвычайно сложная сущность денег не дает возможности мировой экономической мысли дать однозначное и достаточно полное их определение на понятийном уровне".
Сегодня общеизвестное понятие сущности денег как особого товара, который является всеобщим эквивалентом, в определенной мере ограничено и вступает в противоречие с современными формами денег. Этот факт отмечают как зарубежные, так и отечественные ученые. Среди них необходимо отметить профессора, директора Центра фундаментальных и прикладных исследований Финансовой академии при Правительстве РФ Л. Красавину и профессора, директора Украинской финансово-банковской школы М. Савлука.
При определении сути денег ученые, как правило, стремятся исходить из их функций. Примером такого подхода является характеристика сути денег, которая приведена в учебнике К. Л. Макконнелла и С. Л. Брю "Економикс". На вопрос относительно сути денег авторы учебника дают такой ответ: "Деньги - это то, что они делают. Все, что выполняет функции денег, есть деньги". Данный подход к определению сущности денег мы можем наблюдать и в работах многих других известных ученых. Например, по мнению Э. Д. Долана, К. Д. Кэмпбелла и Р. Дж. Кэмпбелла, "деньги - это средство оплаты товаров и услуг, средство измерения стоимости, а также сохранение стоимости". Экономист, специалист по теории денег Л. Харрис к деньгам относит то, что функционирует в качестве средства обращения, счетной единицы и средства сохранения стоимости.
Сущность любого вида денег характеризуется их участием:
— в осуществлении различных видов общественных отношений;
— распределении валового внутреннего продукта страны (ВВП);
— определении цен, выражающих стоимость товаров;
— процессах обмена, где они служат средством всеобщей “обмениваемости” на товары, недвижимость и др.;
— сохранении стоимости.
Так, деньги позволяют не только регулировать рынок товаров и рабочей силы как вида товара, но и четко определять отношения собственности, вступать в кредитные и иные виды экономических отношений.
Распределение ВВП достигается с помощью налоговой системы, которая, в свою очередь, существует благодаря денежной форме общественных отношений. Так, во времена натурального хозяйства распространение денег было весьма ограниченным, вследствие чего все сборы были также в натуральной форме. Результатом такой системы стала невозможность долговременного хранения собранных средств, естественная ограниченность предоставления государственных благ и соответственно слабое распределение ВВП страны. Использование денег для сбора налогов позволяет формировать фонды, из которых в дальнейшем происходит вторичное распределение средств. Поскольку деньги обладают абсолютной ликвидностью, то есть способностью быстро обмениваться на любые другие товары, выделенные средства могут быть использованы более рационально и на самые различные цели.
Возвратимся к нашему примеру. Допустим, государство собирается помочь какому-либо субъекту, но в условиях натурального хозяйства оно могло выделить только тот продукт, который был сдан в качестве оброка. Например, требовалось выделить сталь, а государство имело в наличии хлеб. Данный пример весьма утрирован, но отражает общую суть ограничений, возникающих при неразвитой денежной системе. Теперь же государство просто предоставляет денежные средства, на которые субъект сам может приобрести необходимые ему товары или услуги.

Введение
Мы привыкли к тому, что деньги обладают покупательской способностью, что они являются общепринятым средством, позволяющим нам сравнивать и складывать разные блага и услуги. Это единицы учета, удобные для осознания или описания различных ценностей. Металл можно сложить с цементом, платье - с продуктами, золото - с зерном и т.д. В деньгах выражается национальное богатство и объем производимого годового продукта. Характерной чертой денег является их абсолютная ликвидность. Они легко реализуемы, их везде от вас примут в обмен на благо или услугу. Деньги - это такой инструмент, без которого не может нормально работать экономика. Плохо функционирующая денежная система может привести общество к полному развалу.
Путь к деньгам был длительным. В своем развитии форма стоимости прошла ряд этапов: от простой или случайной, при которой один товар обменивался на другой, до всеобщей, а от нее уже совершился переход к денежной форме стоимости.
Деньги возникли 6 - 7 тыс. лет тому назад, бумажные стали внедряться в Европе в 18 веке.
Деньги выполняют три основные функции:
1. Выступают как мера стоимости. Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и ресурсов. Благодаря деньгам нам не надо выражать цену каждого продукта через все другие продукты. В качестве меры стоимости деньги используются и в сделках с будущими платежами. Долговые обязательства всех видов измеряются в денежном выражении.
2. Деньги служат средством обращения. Они используются при покупке и продаже товаров и услуг, являются посредником в обмене. С появлением денег непосредственный товарообмен принимает форму товарного обращения. В ходе его деньги, постоянно перемещаясь от одних лиц к другим, совершают свой оборот. Деньги легко принимаются в качестве средства платежа. В функции средств обращения реальный денежный материал заменяется определенными символами, условными знаками, выпускаемыми государствами и обязательными к приему.
3. Деньги служат средством сбережения. В силу своей абсолютной ликвидности, они являются удобной формой хранения и накопления богатства. Накопление денег может обусловливаться разными конкретными мотивами. Но мало кто будет накапливать и сберегать неустойчивые денежные знаки, имеющие ограниченное хождение.
Стоимость денег определяется их редкостью по отношению к их полезности. Полезность денег состоит в их уникальной способности обмениваться на товары и услуги как сейчас, так и в будущем. Количество товаров и услуг, приобретаемых за денежную единицу, изменяется обратно пропорционально уровню цен. Когда индекс потребительских цен растет, покупательская способность денег падает, появляются деньги, не обеспеченные товарами, что означает инфляцию.
От того как поставлено в обществе "управление" денежным обращением, зависят темпы экономического роста, стабильность уровня цен, занятость населения, спокойное или возбужденное его состояние.
Связь денег с производством замечена давно. Деньги являются важным элементом экономической системы. В зависимости от оценки роли денег в экономике существуют различные теории денег. Эти теории возникают, получают подтверждение и какое то время господствуют. Однако некоторые из них не получают распространения, поскольку практика не подтверждает, а то и просто опровергает их. Различают три основные теории денег: металлическую, номиналистическую и количественную.
Глава 1. Металлическая и номиналистическая теория денег
1.1. Металлическая теория денег
Эта теория отождествляла деньги с благородными металлами золотом и серебром и получила развитие в ХV—ХVII вв., в эпоху первоначального накопления капитала, когда представители данной теории (в Англии — У. Стаффорд, Т. Мен, Д. Норе, во Франции — А. Монкретьен) выступали против порчи монет.
Металлическая теория денег отражала интересы торговой буржуазии и ее направление в политической экономии — меркантилизм, согласно которому источником богатства общества является внешняя торговля, активное сальдо которого обеспечивает приток в страну драгоценных металлов.
Ошибочность теории раннего металлизма заключается в следующем:
- во-первых, источником общественного богатства считались золото и серебро, а не совокупность материальных благ, созданных трудом;
- во-вторых, отрицались необходимость и целесообразность замены в обращении металлических денег бумажными.
С завершением первоначального накопления капитала изменились и взгляды на источник богатства общества — им стали считаться не внешняя торговля и благородные металлы, а мануфактуры и сельское хозяйство, т. е. функционирующий капитал. Предпочтение отдавалось внутреннему рынку.
Возрождение металлической теории денег относится ко второй половине ХIХ в., что связано с введением золотомонетного стандарта в Германии в 1871—1873 гг. Это была первая метаморфоза металлической теории денег, которая заключалась в том, что немецкие экономисты деньгами считали не только благородные металлы, но и банкноты Центрального банка, разменные на металл. [1]
Вторая метаморфоза теории произошла после первой мировой войны, когда ее представители, признав невозможность восстановления золотомонетного стандарта, пытались приспособить свою теорию для введения новых урезанных форм золотого монометаллизма: золотослиткового и золотодевизного стандартов.
Третья метаморфоза металлической теории денег произошла после второй мировой войны, когда французские экономисты А. Туммон, Ж. Рюзф и М. Дебре, а также английский экономист Р. Хаффорд предложили идею о необходимости введения золотого стандарта в международном обороте, а американский и французский экономисты М. Хальперин и Ш. Риссей выдвинули требование о введении его во внутреннем обращении.
Ход рассуждений неометаллистов таков: золото имеет высокую внутреннюю стоимость и поэтому не обесценивается подобно его бумажным дубликатам, символам. Если возрастает производительность труда в золотодобыче или открываются новые месторождения, то товарные цены растут, однако понижаются сами издержки производства прежнего весового количества золота. К тому же переполнение каналов денежного обращения золотыми деньгами маловероятно, поскольку золото — это воплощение богатства, и оно перетекает, при наличии благоприятных возможностей, в сферу тезаврации. А при изменившихся условиях — экономический бум, рост потребности в оборотных средствах — накопленные золотые монеты возвращаются в сферу обращения. Таким образом, при золотом стандарте стихийно поддерживается товарно-денежное равновесие.
Некоторые западные ученые склоняются к другой позиции. Э. Дж. Доллан, К. Кэмбелл, К. Мак-Конелл считают, что и при золотом денежном обращении возможна инфляция. Если технология в добыче или производстве золота поднимается на качественно новую ступень, инфляция и при сохранении размена вполне Вероятна. Поддержание же золотого обращения при дефиците золотого материала вызывает упадок, экономика просто задыхается. Разумнее поэтому использовать бумажные деньги, но умел управлять их предложением. Золото может оказывать, однако, косвенное воздействие на денежное обращение. Государственные продажи по ценам мирового рынка позволяют закупить и увеличить их предложения внутри страны. Но в этой операции роль золота принципиально не отличается от роли других экспортных благ, хотя оно является более ликвидным товаром. Представляется, что возможности использования золотого потока для оздоровления денежного обращения невелики и сами по себе не решают проблемы инфляции.

Введение
Еще совсем недавно, всего несколько лет назад, мы перестали опасаться иметь дело с валютой, а сегодня обменные пункты попадаются на глаза чаще, чем булочные. Еще совсем недавно мы познакомились с картами VISA, MASTERCARD и другими, а сегодня старушки получают по пластиковым картам пенсию. Еще совсем недавно перевести деньги за границу или получить их оттуда мы вообще не могли никак. Да многим это было и ни к чему.
Сегодня мир шагнул еще дальше и озадачил нас таким совершенно непонятным явлением как электронные или цифровые деньги.
Особенность этих денег заключается в том, что их нельзя пощупать или просто подержать в руках. Их нельзя положить в карман. Они как бы материально не существуют. Тем не менее эти деньги не только совершенно материальны, но и приобрели ряд таких замечательных качеств, которые обычной валюте недоступны.
Электронные деньги имею такую степень защиты, что их невозможно подделать даже теоретически. Если вы положили их в свой кошелек, можете быть 100%-но уверены, что их оттуда никто не стянет.
Поскольку ваш кошелек создается компьютером, и поскольку вы можете создать их сколь угодно много, обнаружить их третьим лицам нет никакой возможности. Тайна вкладов, как говорится, гарантирована. Более того, чтобы завести такой кошелек, вы никому не обязаны давать о себе каких-либо сведений. Вы можете такой кошелек открыть, а через пять минут его закрыть навсегда.
Достоинства электронных денег можно перечислять и перечислять. Все это обуславливает актуальность выбранной темы курсовой работы «Электронные деньги и их сущность».
Целью курсовой работы является изучение сущности электронных денег.
Объектом данной работы являются электронные деньги.
Предметом данной работы является сущность электронных денег
Задачи данной курсовой работы:
1. Рассмотреть понятие электронных денег
2. Изучить правовую природу электронных денег
3. Обозначить достоинства и недостатки электронных денег
4. Выделить системы электронных денег
5. Рассмотреть наиболее перспективные направления развития электронных денег
1. Понятие электронных денег
Термин «электронные деньги» используется в научной литературе с середины 70-х годов. Но широкое распространение он получил только в последние годы. Зачастую люди, употребляющие его, не имеют однозначного представления о самом предмете электронных денег или же подразумевают под этим нечто, не имеющее никакого отношения к электронным деньгам. Цель данной статьи − дать понятие о предмете электронных денег, специфике их функционирования.
Российские экономисты употребляют дефиницию «электронные деньги» в совершенно разных контекстах.
Группа авторов (Усоскин В.М., Матюхин Г.Г., Хандруев А.А., Дробозина ЛА, Савинский Ю.П., Лозовский Л.Ш. и др.) понимают под термином «электронные деньги» в общем виде схему безналичных расчетов с использованием «денег в банковском компьютере», пересылаемых по банковским сетям. Но правомерно ли использовать термин «электронные деньги» как синоним термина «электронные денежные переводы»? По нашему мнению - нет, так как при таких операциях меняется только форма платежных инструментов (приказов) на перевод безналичных денег, находящихся на счетах в банках. Ведь никаких новых безналичных денег не возникает. А особенность названия − безналичные, отражает лишь специфику их существования. Движение таких денег идет путем записей на счетах, инициируемых банками по приказу клиентов. В банковских компьютерах хранится информация об остатках средств на счетах, и по телекоммуникационным линиям передаются приказы на зачисление или списание денег. Причем несмотря на наличие компьютерной формы банковского учета, первичным в законодательной и деловой практике продолжает оставаться ведение банковских книг в бумажной форме. Сами же безналичные кредитные деньги представляют лишь специфические отношения между банком и его клиентами.
Другая группа авторов (Шаров А.Н., Пашкус Ю.В., Назаров М.Г. и др.) связывает термин «электронные деньги» только с банковскими карточками. Не хотелось бы соглашаться с таким подходом, связывающим понятия «электронные деньги» и «банковские карточки». Расчеты при помощи банковских карт, независимо от того, дебетовые это карты или кредитные, функционируют они на основе бумажного документооборота или в системе электронных переводов, происходят с теми же безналичными кредитными деньгами, как и при помощи других платежных инструментов (чеков, прямых переводов). Ни одна традиционная банковская карточка не позволяет окончательно провести платеж от плательщика к получателю без участия банка. Оформленные бумажные слипы или их электронные аналоги (в том числе и в режиме офф-лайн) − это лишь приказы провести платеж, но никак не передача денежных средств. И только после списания суммы платежа со счета плательщика банком и зачисления на счет получателя его можно считать завершенным. Таким образом, расчеты происходят не при помощи какого-то нового вида денег, а при помощи средств на банковских счетах, т.е. безналичных денег. И как мы отмечали выше, их нельзя отнести к электронным деньгам.
Так что же представляют из себя электронные деньги? Электронные деньги в их физической форме − это файл (специализированные электронные импульсы), содержащий число, характеризующее величину денежных средств, находящихся в распоряжении его владельца, а также прочую специализированную информацию. Этот файл сформирован кредитной организацией и хранится на накопителях (в памяти) компьютера пользователя. Данные из него передаются в другой компьютер с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации. В экономическом же смысле электронные деньги представляют собой эмитированные кредитной организацией денежные знаки, представленные в виде информации в памяти компьютера, выполняющие функцию как средства платежа, так и средства обращения, а также прочие функции денег и обладающие всеми основными свойствами традиционных наличных кредитных денег (банкнот и мелкой разменной монеты), процесс оплаты которыми происходит путем перевода (перезаписи) их из компьютера плательщика в компьютер получателя. Иными словами − это новый вид наличных кредитных денег.

Введение
Главным звеном банковской системы любого государства является Центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, Федеральная резервная система (США), Банк Италии, Банк Англии, Банк Японии и др.
Актуальность темы исследования заключается в том, что именно стабильная банковская система это необходимое условие устойчивого развития Российской экономики. Финансовые кризисы подтвердили уязвимость банковской системы, указали на существование в банковской системе проблем, требующих всестороннего исследования и повышения эффективности правового регулирования банковской деятельности. От Центрального банка Российской Федерации требуется выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков.
Значительный научный вклад в изучение проблем развития банковской системы и разработку мировой теории банковского дела внесли работы таких ученых, как Э. Балтенспергер, Э. Гилл, Х.-У. Дериг, Э. Дж. Долан, Дж. М. Кейнс, Р. Коттер, Ф. Мишкин, Э. Рид, П. С. Роуз, Дж. Ф. Синкли, Л. Харрис и др.
В российской научной литературе исследованию проблем становления и развития банковской системы посвящены работы С. Андрюшина, Г. Н. Белоглазовой, В. Букато, В. Геращенко, Е. Жукова, В. Захарова, Л. Кроливецкой, О. Лаврушина, В. Мехрякова, О. Овчинниковой, О. Роговой, В. Рудько-Силиванова, А. Симановского, В. Садкова, В. Усоскина, А. Хандруева, А. Турбанова, Г. Тосуняна, В. Шенаева, З. Ширинской.
Роль Центрального Банка в обеспечении устойчивости банковской системы были объектом подробного изучения С. Ильясова, Д. Мастепановой, Н. Савинской, В. Струговщикова, Г. Фетисова и др.
Цель и задачи исследования. Целью выпускной квалифицированной работы является комплексное исследование роли Центрального банка России в обеспечения устойчивости банковской системы.
Достижение поставленной цели обусловило решение целого ряда конкретных задач:
1. Рассмотреть понятие и характеристику основных функций и операций Центрального банка Российской Федерации;
2. Рассмотреть Законодательную основу деятельности Центрального банка Российской Федерации;
3. Проанализировать роль Центрального банка по развитию банковской системы Российской Федерации;
4. Предложить пути совершенствования механизмов обеспечения ЦБ РФ устойчивости банковской системы.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования является Центральный банк России. Предметом исследования является процесс обеспечения устойчивости банковской системы и совокупность взаимоотношений ее с внешней средой.
Структура, объем и содержание работы определены целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, содержащих восемь параграфов, заключения и списка использованной литературы.
ГЛАВА I. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК: СУЩНОСТЬ И ЕГО РОЛЬ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ
1.1 1 Понятие и характеристика основных функций и операций Центрального банка Российской Федерации
Центральный Банк Российской Федерации (Банк России) является главным банком страны. Уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Он подотчетен Государственной Думе. Деятельность Банка России регламентируется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
В соответствии с законом Банк России является юридическим лицом, освобожденным от уплаты всех налогов, пошлин, сборов и других платежей на территории РФ. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не были приняты или если иное не предусмотрено федеральными законами.